Hoe werkt een pensioenovereenkomst voor zelfstandigen in België?

Na een carrière als zelfstandige comfortabel met pensioen gaan? Dan is het verstandig om te investeren in een aanvullend pensioen.

Zelfstandigen met een vennootschap kunnen nu een sociaal VAPZ combineren met individuele pensioentoezeggingen.

Voor zelfstandigen zonder vennootschap is er een nieuw alternatief: de pensioenovereenkomst voor zelfstandigen (POZ).

Wat houdt een pensioenovereenkomst voor zelfstandigen (POZ) in België in?

Als zelfstandige in een eenmanszaak kun je met een POZ een aanvullend pensioen opbouwen bovenop je sociaal VAPZ. Deze regeling is fiscaal voordelig en biedt aantrekkelijke voordelen, zoals een degelijk rendement en de mogelijkheid om extra waarborgen toe te voegen aan je polis.

Wie kan deelnemen aan een POZ?

De POZ is in de eerste plaats bedoeld voor zelfstandigen zonder vennootschap, zoals freelancers, meewerkende echtgenoten en zelfstandigen. Als je met een POZ wil starten, moet je minstens drie jaar actief zijn als zelfstandige en sociale bijdragen betalen die minimaal gelijk zijn aan de minimumbijdrage voor zelfstandigen in hoofdberoep.

Wat zijn de kenmerken van een POZ?

• Premies betaald aan de POZ geven recht op een belastingvoordeel van 30%, vermeerderd met gemeentebelasting.
• Je bijdragen worden beloond met een aantrekkelijk rendement.
• Een POZ kan tot 80% van je gemiddelde inkomen over de afgelopen drie jaar aanvullen.
• Je kunt je polis uitbreiden met aanvullende dekkingen zoals inkomensgarantie en overlijdensverzekering.
• Pensioenfondsen kunnen worden ingezet voor (her)bouwprojecten.
• Bijdragen zijn flexibel binnen de 80%-regel.
• Bij pensionering wordt het pensioenkapitaal belast tegen slechts 10%.
• Je kunt kiezen voor periodieke bijdragen of een combinatie met eenmalige inhaalbijdragen.
• Bij stopzetting van je zelfstandige activiteit wordt de polis premievrij.

Belastingen bij pensionering:

Bij pensionering wordt je pensioenkapitaal belast tegen slechts 10%. Daarnaast zijn er enkele wettelijke inhoudingen:

• RIZIV-bijdrage van 3,55%.
• Solidariteitsbijdrage van 0,1% of 2%.

POZ combineren met sociaal VAPZ

Het sociaal VAPZ biedt fiscaal meer voordelen dan een POZ. Voordat je een POZ afsluit, is het verstandig om te controleren of je optimaal gebruikmaakt van de mogelijkheden binnen het sociaal VAPZ. Zo kun je je pensioenopbouw maximaal benutten door deze te combineren met een POZ.

Zolang je totale pensioen niet hoger is dan 80% van je gemiddelde inkomen over de laatste drie jaar, kun je zelf bepalen hoeveel je wilt bijdragen. Je kunt kiezen voor periodieke bijdragen of een combinatie met eenmalige inhaalbijdragen.